某企业的原材料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应收账款的平均收款期为120天，应付账款的平均付款期为40天，从原料购买到产成品销售的期限平均为100天。

某企业的原材料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应收账款的平均收款期为120天，应付账款的平均付款期为40天，从原料购买到产成品销售的期限平均为100天。

要求：

（1）计算该企业的现金周转期；

（2）计算该企业的现金周转率；

（3）若该企业现金年度需求总量为250万元，则最佳现金持有量为多少？

正确答案：（1）现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期

＝100＋120－40

＝180（天）

（2）现金周转率＝360/现金周转期

＝360/180

＝2（次）

（3）最佳现金持有量＝年现金需求量/现金周转率

＝250/2

＝125（万元）

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