在6月1日，某美国进口商预期3个月后需支付进口货款5亿日元，目前的即期市场汇率为USD／JPY=146．70，期货市场汇率为JPY／USD=0．006835，该进口商为避免3个月后因日元升值而需付出更多的美元来兑换成日元，就在CME外汇期货市场买入40手9

在6月1日，某美国进口商预期3个月后需支付进口货款5亿日元，目前的即期市场汇率为USD／JPY=146．70，期货市场汇率为JPY／USD=0．006835，该进口商为避免3个月后因日元升值而需付出更多的美元来兑换成日元，就在CME外汇期货市场买入40手9月到期的日元期货合约，进行多头套期保值，每手日元期货合约代表1250万日元。9月1日，即期市场汇率为USD／JPY=142．35，期货市场汇率为JPY／USD=0．007030，该进口商进行套期保值，结果为（）。

A.亏损6653美元(正确答案)

B.盈利6653美元

C.亏损3320美元

D.盈利3320美元

答案解析：该进口商进行的是外汇期货多头套期保值。6月1日:即期市场:即期汇率USD／JPY=146．70，则5亿日元价值为:500000000÷146．70=3408316(美元)。期货市场:买入40手9月到期合约，成交价为:0．006835÷0．000001=6835点。9月1日:即期市场:从即期市场买入5亿日元，需付出美元为:500000000÷142．35=3512469(美元)，比6月1日多支付:3512469－3408316=104153(美元)，即成本增加104153美元。期货市场:卖出40手9月到期合约平仓，成交价为:0．007030÷0．000001=7030点，共获利:7030－6835=195点，每点代表12．5美元，共盈利:195×12．5×40=97500(美元)即期市场成本的增加与期货市场的盈利，相互抵消后亏损:104153－97500=6653(美元)。

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